*

年末調整で確認しよう!~生命保険料控除1~

公開日: : 住民税, 年末調整, 所得税, 税金(総合)

さてさて、今回からは年末調整の肝心なところ、「生命保険料控除」についてご説明させていただきたいと思います。

以前少しご説明しました、「給与所得者の保険料控除申告書~(以下略)」の用紙に記載いただき、「生命保険料控除証明書」を添付してお勤め先に提出するものです

 

生命保険料控除証明書は届きましたか?


この時期はちょうどお手元に「生命保険料控除証明書」が届いた頃だと思います。

11月末までにお手元に届かない場合は、急いで確認の電話をするようにしてくださいね

お手元に「生命保険料控除証明書」が届いたことが確認できたら、まずはご加入されている内容を再確認してください

大前提として、生命保険は万が一の備えと考えることがメインです。過剰な保障ではないか、保険料は大きすぎないか、十分検討しながら合わせて節税を行う感覚を持っていただけると幸いです。


 

生命保険料控除の分類を確認しましょう!


まずは、お手元の「生命保険料控除証明書」の「新・旧」を確認しましょう

平成23年12月31日までに加入した生命保険は、「旧」、平成24年1月1日以降に加入した生命保険は「新」と記載されております。

「新・旧」によって控除額が違いますので、しっかりとご確認ください。

次に、「一般用・個人年金用・介護医療用」を確認しましょう。

「旧」は「一般用・個人年金用」のみで、最高各50,000円の所得控除を受けることができます。(住民税控除は最高各35,000円)

「新」は「一般用・個人年金用・介護医療用」に分かれており、最高各40,000円の所得控除を受けることができます。(住民税控除は最高各28,000円)

住民税控除は所得控除よりも控除額が小さいのでお気をつけください

これで分類は完了です。


 

控除額はどうやって計算するの?


生命保険料で控除が受けられることはご存知だと思いますが、保険料をいくら払っていればどれだけ控除されるかご存知ですか

「年末調整」で渡される紙にも記載されていますので、計算をしたことがある方もいらっしゃると思います。

計算式を見てみましょう。

「旧」契約の場合

年間の支払保険料等 控除額
25,000円以下 支払保険料等の全額
25,000円超 50,000円以下 支払保険料等×1/2+12,500円
50,000円超 100,000円以下 支払保険料等×1/4+25,000円
100,000円超 一律50,000円

「新」契約の場合

年間の支払保険料等 控除額
20,000円以下 支払保険料等の全額
20,000円超 40,000円以下 支払保険料等×1/2+10,000円
40,000円超 80,000円以下 支払保険料等×1/4+20,000円
80,000円超 一律40,000円

上記のような計算式で計算することができます。


 

実際に計算してみよう!


せっかくなので、実際に計算をしてみましょう。

H26seihokouzyo1

実際の平成26年度「一般用・旧制度」の「生命保険料控除証明書」です。

見にくいと思いますが、「ご申告額」の欄に72,000円と記載されています

「旧」契約で、「50,000円超100,000円以下」ですので、「支払い保険料等×1/4+25,000円」で計算できます。

それでは計算してみましょう。

「72,000円×1/4+25,000円=43,000円」となり、所得税の生命保険料控除は43,000円となります。

 

次回は住民税の生命保険料控除の計算から行いたいと思います。

 

※上記の内容は、平成26年10月31日時点の法律に則って記載しております。

関連記事

tousi

海外移住時に株などの含み益に課税されるって本当?

さて、今回は日本から海外へ資産を持ち出す人へのバッドニュースです。 海外移住時に株などの含み益

記事を読む

fuyou

扶養控除の種類を見てみよう!

さて、前回までで「扶養の範囲」の確認ができました。 今回は「扶養控除の種類」について見ていきた

記事を読む

iryouhiouzyo

10万円を超えなくても医療費控除が受けられる?!

  さて、前回までで「生命保険料控除を活用した節税ケース」のご説明が終わりました。

記事を読む

税ブロのロゴ.jpg

船を買って節税できるの?

さて、年初早々にバブリーな質問をいただきましたので、書かせていただきます。 船を買って節税なん

記事を読む

zouyo

贈与をしたかどうかは、どうやってバレるの?

さて、本日が今年の仕事納め、なんて方も多いでしょうね。 あっという間に一年が終わっていきますね

記事を読む

20140918_gensenzeita

退職してからどれぐらいで源泉徴収票がもらえるの?1

すっかり時間が空いてしまいました、申し訳ございません。 週に数回質問いただくこともありましたの

記事を読む

税ブロのロゴ.jpg

公的年金等控除ってなあに?

さて、前回に引き続きまして今回は「ケースで見る企業年金の受取り方《公的年金等控除》」で説明させていた

記事を読む

seihokouzyo2

生命保険料控除の節税ケース1 ~終身保険で運用しよう~

それでは、今回からは生命保険料控除を使った節税のケースを見ていきたいと思います。 これから保険

記事を読む

dotiragaotoku

年収103万円と年収130万円はどちらがお得?

さて、今回から「年末調整」に関する内容を書いていこうと思っておりましたが、「実際のところ、103万円

記事を読む

itizisyotoku

節税のために学ぼう!~一時所得2~

さて、前回に引き続き今回も「一時所得」についてご説明できればと思います。 そして、「文字の色を

記事を読む

Message

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

次のHTML タグと属性が使えます: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

税ブロのロゴ.jpg
こうやって見たら「VALU」って無敵じゃない?

すごく久しぶりに書きます。すみません、ホント。  

税ブロのロゴ.jpg
個別のご相談はこちらから!

  日常生活における税金に関するお悩みにお答えします

20140918_gensenzeita
退職してからどれぐらいで源泉徴収票がもらえるの?1

すっかり時間が空いてしまいました、申し訳ございません。 週に数回

税ブロのロゴ.jpg
あなたの会社の経理は仕組み化できていますか?

大変ながらく更新が滞ってしまいました。 多くの質問にまだお答えで

税ブロのロゴ.jpg
社割り(従業員割引)を給与に加算されたんだけど?

さて、今回は質問をいただきました内容について書かせていただきます。

→もっと見る

PAGE TOP ↑